Parte I – Principi generali
La finanza pubblica ed il bilancio dello Stato
Le entrate tributarie e il sistema economico
I principi di distribuzione del carico tributario
L’incidenza delle imposte
Le teorie economiche dell’imposta e la curva di Laffer
La progressività

Parte II – Le imposte e l’ordinamento tributario italiano
La classificazione delle imposte e la struttura del sistema tributario
Imposte sul reddito e sul patrimonio
Il reddito prodotto, entrata, consumo
Struttura dell'IRPEF
La nuova Flat Tax
Tassazione delle società e redditi di impresa (Ires, Nuova imposta sul reddito d’impresa - IRI)
La disciplina dell'IVA
Principali imposte indirette
Cenni sul federalismo fiscale
Principali tributi locali: IRAP e tributi minori (IUC)

Parte III – Sicurezza finanziaria
La sicurezza economica finanziaria nelle imprese
1) Contrasto all’evasione fiscale e i reati tributari
2) Le alterazioni dei bilanci societari e i reati societari
3) La tutela interna alla società: MOGS e Responsabilità amministrativa degli enti ex d.lGS. 231/2001
4) Il valore dei dati, delle informazioni e la tutela dei dati personali ex Regolamento Europeo 679/2919 e Codice privacy
Nelle operazioni commerciali e nei flussi finanziari
a) Disciplina dei mercati finanziari
Il rating di legalità per le imprese
Il Whistleblowing

Gli studenti che non frequentano le lezioni potranno preparare l’esame sui seguenti testi:
- PAOLO BOSI, MARIA CECILIA GUERRA, I tributi nell'economia italiana, Il Mulino (Edizione 2020).
- Tutte le dispense ed il materiale che verranno caricati on line sulla piattaforma Moodle.


Gli studenti frequentanti potranno utilizzare gli appunti delle lezioni svolte ed il materiale che verrà fornito e discusso durante il corso, oltre alle dispense caricate sul Moodle.