Teacher
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CHINELLATO Gianfranco
(syllabus)
General section:
The Taxation Law in the Italian, European and International legal system. The taxation rule. Sources of Taxation Law. Tax rule effect in the time and in the space. Interpretation and integration by analogy of Tax Law. Tax evasion. Abuse of right or tax avoidance. Legal tax saving Tax Law legal subjects. The content of the tax obligation. The implementation of tax law. Administrative implementation. The fulfilment of tax obligation. The undue tax. Tax sanctions. Legal and jurisdictional protection in tax matters.
Special section:
The personal and corporate Income Tax code. The Income Tax on individuals; The Income Tax on companies; Regional Tax on productive activities. EU Principles and Directives and the Italian provisions of law about the Value-Added Tax, V.A.T.. The general principles. Taxable, non taxable and exempt transactions. The tax territorial localization. The determination of the taxable income and of the tax. The recourse. The deduction. The formal fulfillments.
(reference books)
- Giuseppe TINELLI, ISTITUZIONI DI DIRITTO TRIBUTARIO I principi generali, Sesta edizione, CEDAM, 2020;
- Giuseppe TINELLI, ISTITUZIONI DI DIRITTO TRIBUTARIO, Il Sistema dei Tributi, Seconda edizione CEDAM, 2018;
- Gianfranco CHINELLATO, CODIFICAZIONE TRIBUTARIA E ABUSO DEL DIRITTO, Contributo allo Studio degli Strumenti di Contrasto all’Elusione Fiscale, CEDAM, 2007, (Capitolo Primo: Il “Particolarismo” del Diritto Tributario, Capitolo Quarto: Elusione, Evasione e Lecito Risparmio d’Imposta, Capitolo Quinto: Tentativi di Inquadramento Giuridico della Figura Elusiva: Riconduzione a Istituti Civilistici, Capitolo Sesto: Elusione e Interpretazione, Capitolo Settimo: La Normativa Antielusiva e Capitolo Ottavo: Le Tecniche Generali Antielusione in Alcuni Ordinamenti Europei di Civil Law, Paragrafo n. 8.1: Premessa e Paragrafo n. 8.2: La figura dell’abuso del diritto nella teoria generale del diritto).
In alternativa:
- Gaspare FALSITTA, MANUALE DI DIRITTO TRIBUTARIO, Parte Generale, Undicesima edizione, CEDAM, 2020. - Gaspare FALSITTA, MANUALE DI DIRITTO TRIBUTARIO, Parte speciale: Il sistema delle imposte in Italia, Dodicesima edizione, CEDAM, 2018.
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